Maaari kang maging kwalipikado para sa pagbabawas na ito kung:
Nag-set up ka ng unang pagkakataon na account sa pagtitipid ng mamimili ng bahay sa iyong bangko o ibang institusyong pinansyal.
Ano ang pagbabawas na ito?
Ang kita na ginawa ng isang unang pagkakataon na account sa pagtitipid ng bumibili ng bahay, gaya ng interes at capital gains, na binubuwisan ng pederal na pamahalaan ay hindi binubuwisan ng Virginia. Maaari mong ibawas ang kita na ito mula sa iyong federal adjusted gross income para malaman ang iyong Virginia adjusted gross income.
Ano ang isang account sa pagtitipid ng bibili ng bahay sa unang pagkakataon?
Maaari mong italaga ang anumang account na naka-set up sa isang institusyong pampinansyal sa Virginia bilang isang unang pagkakataon na account sa pagtitipid ng mamimili ng bahay. Kabilang dito ang mga savings account, siyempre, ngunit ang mga karapat-dapat na uri ng account ay kasama rin (ngunit hindi limitado sa):
- iba pang bank account
- mutual funds
- mga sertipiko ng deposito (CD)
- mga account sa brokerage
- mga account sa pamilihan ng pera
Ang pera sa account ay maaari lamang gamitin upang bayaran ang paunang bayad o mga gastos sa pagsasara sa pagbili ng isang solong pamilya na bahay ng isang kwalipikadong benepisyaryo.
Ang isang "kwalipikadong benepisyaryo" ay maaaring ikaw, o isang taong pinangalanan mo, na hindi kailanman nagmamay-ari ng isang solong pamilya na tahanan. Ang benepisyaryo ay kailangang manirahan sa Virginia kapag bumili sila ng isang solong-pamilyang bahay.
Paano i-claim ang pagbabawas
Italaga ang isang account bilang isang unang pagkakataon na account sa pagtitipid ng bumibili ng bahay sa pamamagitan ng pagsasama ng mga sumusunod sa iyong pagbabalik ng buwis sa kita sa Virginia para sa unang taon kung kailan mo inaangkin ang pagbabawas:
- Ang pangalan at address ng institusyong pampinansyal na nagpapanatili ng account
- Ang mga pangalan ng sinumang iba pang indibidwal na may interes sa pagmamay-ari sa account
- Ang account number
- Ang uri ng punong-guro (cash o marketable securities) na iniambag sa account simula sa huling araw ng taon ng pagbubuwisan
- Ang halaga ng prinsipal at interes sa account mula sa huling araw ng taon ng pagbubuwisan
- Ang halaga ng anumang mga withdrawal mula sa account sa panahon ng pagbubuwisang taon
- Ang account beneficiary o benepisyaryo
Kung mayroon kang higit sa 1 account, kakailanganin mong magsumite ng hiwalay na dokumentasyon para sa bawat isa sa kanila. Kakailanganin mong magsumite ng na-update na impormasyon bawat taon na patuloy kang maghain ng isang pagbabalik ng buwis sa kita sa Virginia.
I-claim ang pagbabawas sa Schedule ADJ, (Iskedyul 760 PY-ADJ para sa part-year na mga residente; Iskedyul 763 -ADJ para sa mga hindi residente.)
Mga limitasyon sa unang pagkakataon na mga account sa pagtitipid ng bumibili ng bahay
Tanging ang mga cash at marketable securities (mga stock, bond, atbp.) ang maaaring iambag sa mga account na ito bilang principal. Ang mga savings account ng mamimili sa unang pagkakataon ay maaaring magkaroon ng hindi hihigit sa:
- $50,000 ng punong-guro
- $150,000 ng prinsipal at interes
Kung ang isang account ay may higit pa sa mga ito, walang pagbabawas ang maaaring i-claim. Kung ang account ay may anumang bagay maliban sa cash o mabibiling mga mahalagang papel bilang punong-guro, walang pagbabawas ang maaaring i-claim. Nalalapat ang mga limitasyong ito sa bawat isa sa iyong unang pagkakataon na mga account sa pagtitipid ng bumibili ng bahay.
Ang pera sa account ay maaari lamang gamitin upang bayaran ang paunang bayad o mga gastos sa pagsasara sa pagbili ng isang solong pamilya na bahay ng isang kwalipikadong benepisyaryo. Kung gagamitin mo ito para sa anumang bagay, kailangan mong bayaran ang lahat ng mga pagbabawas na dati mong na-claim para sa account na ito, kahit kailan mangyari ang pag-withdraw.
Para sa higit pang impormasyon, tingnan ang Mga Alituntunin sa Savings Account ng First Time Buyer Savings Account.