Kredito sa Buwis sa Produksyon ng Motion Picture (Mare-refund)

Maaari kang maging karapat-dapat na kunin ang kreditong ito kung:

Isa kang kumpanya ng paggawa ng pelikula na gumagawa ng pelikula o iba pang produksyon, at gumastos ng hindi bababa sa $250,000 sa mga gastos sa produksyon sa Virginia. Pinangangasiwaan ng Virginia Film Office (VFO) ang kreditong ito. 

Ano ito?

Isang income tax credit na katumbas ng:

  • 15% ng mga kwalipikadong gastos; o
  • 20% ng mga kwalipikadong gastusin kung magpe-film ka sa isang lugar na tinukoy ng Virginia Economic Development Partnership bilang nahihirapan sa ekonomiya.

Ang mga kumpanya ay maaari ding maging karapat-dapat para sa mga kredito ng:

  • 10% ng payroll ng mga residente ng Virginia na nagtatrabaho sa produksyon, (20% kung ang mga gastos sa produksyon ay higit sa $1 milyon); at
  • 10% ng payroll ng mga residente ng Virginia na nagtatrabaho bilang mga unang beses na aktor o unang beses na miyembro ng production crew. 

Mangyaring bisitahin ang website ng VFO para sa higit pang mga detalye sa pagiging kwalipikado para sa mga kreditong ito. 

I-claim ang credit laban sa mga sumusunod na buwis na pinangangasiwaan ng Virginia Tax:

  • indibidwal na buwis sa kita
  • buwis sa kita ng korporasyon

Ang kredito ay maibabalik sa parehong mga indibidwal at mga korporasyon. 

may cap ba?

Oo. Ang VFO ay maaaring mag-isyu ng hindi hihigit sa $6.5 milyon sa mga kredito sa paggawa ng pelikula sa bawat taon ng pananalapi. 

Upang mag-aplay para sa kredito:

Pinangangasiwaan ng VFO ang kreditong ito. Bisitahin ang kanilang website at sundin ang kanilang mga pamamaraan ng aplikasyon. Dapat matanggap ng VFO ang iyong aplikasyon nang hindi bababa sa 30 na) araw bago magsimula ang pangunahing pagkuha ng litrato. 

Kung tinanggap ang iyong aplikasyon, papasok ka sa isang Memorandum of Understanding kasama ang VFO. 

Gamit ang kredito:

Upang i-claim ang credit, kumpletuhin ang sumusunod at ilakip ito sa iyong pagbabalik:

Para sa higit pang impormasyon, tingnan ang Va Code § 58.1-439.12:03

Education Improvement Scholarships Tax Credit

Maaari kang maging karapat-dapat na kunin ang kreditong ito kung:

Nag-donate ka ng pera o nabibiling securities (mga stock, bond, atbp.) sa isang aprubadong scholarship foundation. Kailangang aprubahan ng Virginia Department of Education (VDOE) ang donasyon bago mo ito ibigay sa foundation.

Ano ito?

Isang kredito na katumbas ng 65% ng halaga ng donasyon. I-claim ang credit laban sa:

  • indibidwal na buwis sa kita
  • buwis sa kita ng korporasyon
  • buwis sa prangkisa ng bangko
  • buwis sa lisensya ng mga premium ng insurance
  • buwis sa mga korporasyong serbisyo publiko

Ang mga indibidwal ay dapat mag-abuloy ng hindi bababa sa $500 (cash o securities) upang maging kwalipikado para sa kreditong ito. Ang $500 na donasyon ay katumbas ng $325 na kredito. Ang isang indibidwal ay maaaring magbigay ng hindi bababa sa $325, at hindi hihigit sa $81,250, sa mga kredito bawat taon. Ang mga limitasyong ito ay hindi nalalapat sa mga negosyo, kabilang ang mga sole proprietorship.

Ang mga hindi nagamit na kredito ay maaaring isulong nang hanggang 5 na) taon.

may cap ba?

Oo. Ang VDOE ay maaaring mag-isyu ng hindi hihigit sa $25 milyon sa mga kreditong ito taun-taon. Ang mga kredito ay ibinibigay sa first come, first served basis.

Ano ang isang aprubadong scholarship foundation?

Ang mga naaprubahang pundasyon ng scholarship ay dapat magbayad ng hindi bababa sa 90% ng halaga ng mga donasyon (sa anyo ng mga scholarship) na natatanggap nito sa pagitan ng Hulyo 1 at Hunyo 30 sa susunod na Hunyo 30. Ang VDOE ay responsable para sa pag-apruba ng mga pundasyon ng iskolar para sa kreditong ito, at nagpapanatili ng isang listahan ng mga naaprubahang pundasyon sa kanilang website.

Para i-claim ang credit

Una, bisitahin ang pahina ng programa ng VDOE, at sundin ang kanilang mga pamamaraan para sa preauthorization. Tumanggap ng sertipikasyon mula sa VDOE, pagkatapos ay kumpletuhin ang Schedule CR.

Kredito sa Device na Pangkaligtasan ng Baril

Maaari kang maging karapat-dapat na kunin ang kreditong ito kung: 
  • bumili ka ng isa o higit pang mga kagamitang pangkaligtasan ng baril sa buong taon. 
  • binili mo ang mga device na ito mula sa isang komersyal na retailer.  
Ano ito? 

Isang income tax credit na katumbas ng halaga ng firearm safety device. Ang maximum na credit na pinahihintulutan ay $300 ($600 kung magkasama kayong maghain sa iyong asawa at magsumite kayo ng hiwalay na aplikasyon), hindi lalampas sa pananagutan sa buwis. Magdala ng anumang hindi nagamit na kredito nang hanggang 5 ) taon. 

I-claim ang credit sa mga sumusunod na buwis na pinangangasiwaan ng Virginia Tax: 
  • indibidwal na buwis sa kita 

Maaari lang kaming mag-isyu ng $5 milyon sa kabuuang mga kredito ng device para sa kaligtasan ng baril bawat taon. Ang mga credit ay ilalaan sa first come, first served basis.  

Anong mga uri ng mga kagamitang pangkaligtasan ng baril ang kwalipikado para sa kredito: 
  • mga safe 
  • mga safe ng baril 
  • mga kaso ng baril 
  • mga lock box
  • trigger lock-type na mga device 
  • anumang iba pang pang-lock na aparato na idinisenyo o maaaring magamit upang mag-imbak ng baril.  
may cap ba? 

Oo. Maaari kaming mag-isyu ng hindi hihigit sa $5 milyon sa Mga Credit sa Device ng Kaligtasan ng Baril bawat taon.  

Upang mag-aplay para sa kredito 

Mag-apply sa elektronikong paraan dito.

  • Maaari ka lamang magsumite ng isang aplikasyon bawat taon.
  • Ang pagbili ay dapat na ginawa sa parehong taon ng buwis. Halimbawa, kung nag-a-apply ka para sa credit para sa iyong tax year 2025 return, dapat kang bumili sa pagitan ng Ene. 1, 2025, at Dis. 31, 2025. 
  • Ang mga credit ay ilalaan sa isang first-come, first-served basis.
  • I-save ang resibo (electronic o papel) na natatanggap mo kapag binili mo ang iyong device na pangkaligtasan upang makatulong sa pagkumpleto ng aplikasyon.   

Mayroon ka ring opsyon na magsumite ng papel na aplikasyon sa pamamagitan ng Form FSD. Ang mga nai-mail na aplikasyon ay ipoproseso kapag natanggap ang mga ito. Upang matiyak na ang iyong nakumpletong aplikasyon ay matatanggap sa lalong madaling panahon, hinihikayat ka naming isumite ito online.  

Foreign Source Retirement Income Credit

Maaari kang maging karapat-dapat na kunin ang kreditong ito kung:

Nagtrabaho ka sa ibang bansa, at ngayon ay tumatanggap ng pensiyon o kita sa pagreretiro mula sa trabahong iyon. 

Ano ito?

Isang kredito para sa buwis sa kita na binayaran sa ibang bansa sa anumang kita ng pensiyon o pagreretiro, hangga't:

  • ang kita ay kasama sa iyong federal adjusted gross income; at
  • natatanggap mo ang kita sa pagreretiro dahil ikaw ay nagtatrabaho sa ibang bansa; at
  • ang kita ay napapailalim sa buwis sa kita ng Virginia.

Para sa mga layunin ng kreditong ito, kasama sa "banyagang bansa" ang lahat ng pag-aari ng US. Ang kita mula sa anumang bansa na hindi kwalipikado para sa pederal na foreign tax credit ay hindi rin kwalipikado para sa Virginia credit. 

I-claim ang credit laban sa mga sumusunod na buwis na pinangangasiwaan ng Virginia Tax:

  • indibidwal na buwis sa kita
Gamit ang kredito:

Para ma-claim ang credit na ito, kumpletuhin ang Schedule CR at ilakip ito sa iyong Virginia income tax return. Dapat mo ring ilakip ang isang kopya ng pagbabalik na iyong isinampa sa dayuhang bansa. 

Upang kalkulahin ang credit, i-convert ang foreign currency sa US dollars gamit ang exchange rate na nagpapakita ng kanilang halaga noong nagbayad ka ng mga buwis sa dayuhang bansa. Maglakip ng iskedyul na nagpapakita ng conversion sa iyong pagbabalik ng buwis sa kita sa Virginia. 

Ang kredito ay hindi maaaring mas malaki kaysa sa iyong pananagutan sa buwis sa Virginia Hindi ka maaaring magpadala ng anumang hindi nagamit na mga kredito. 

Para sa higit pang impormasyon, tingnan ang Va. Code § 58.1 - 332.1

Credit Beneficiary Accumulation Distribution Credit

Maaari kang maging karapat-dapat na kunin ang kreditong ito kung:

Nakatanggap ka ng "accumulation distribution" mula sa isang trust, at ang distribution na ito ay bahagi ng iyong Virginia taxable income para sa taon. Tinatalakay namin ang isang kaugnay na karagdagan sa pamamahagi ng akumulasyon sa seksyong Iba Pang Mga Pagdaragdag ng aming pahina ng Virginia Additions to Income. 

Ano ito?

Ang isang tiwala ay kumikita sa buong taon. Kung ibinahagi nito ang kita na iyon sa mga miyembro nito, o “mga benepisyaryo”, sa katapusan ng taon, ang mga benepisyaryo ay magbabayad ng buwis sa kita na iyon. Kung, sa kabilang banda, hawak ng trust ang kita na iyon, babayaran ng trust ang buwis. 

Kapag ang tiwala sa huli ay ipinamamahagi ang kita na ito na binayaran na nila ng buwis, tinatawag itong "pamamahagi ng akumulasyon." Dahil ang trust ay nagbabayad na ng buwis sa kita na ito, ang mga benepisyaryo ay hindi na kailangang magbayad nito. Ang kredito na ito ay pumipigil sa kanila na magbayad muli ng buwis sa parehong kita.

Gamit ang kredito:

Kalkulahin ang pinahihintulutang kredito gamit ang sumusunod na formula:

(D ÷ T) x P = C

D = Pagdaragdag sa Virginia para sa pamamahagi ng akumulasyon
T = Kabuuang kita na nabubuwisan sa Virginia na iniulat ng tiwala sa Form 770 para sa mga taon kung saan naipon ang kita
P = Buwis sa kita sa Virginia na binayaran ng tiwala para sa mga taon kung saan naipon ang kita
C = Pinapayagan ang kredito sa buwis sa Virginia na i-claim ng benepisyaryo

Sa sandaling mayroon ka ng halaga ng kredito, kung ito lamang ang kredito na iyong kine-claim sa iyong income tax return, ilagay ang halaga sa linya ng Mga Kredito (linya 25 sa 2019 Virginia Form 760) at isulat ang “Trust Beneficiary Accumulation Distribution Credit” sa kaliwa ng kahon. Kung nag-claim ka ng iba pang mga credit, idagdag ang halagang ito sa kabuuang halaga ng mga credit. 

Maglakip ng iskedyul na nagpapakita ng Trust Beneficiary Accumulation Distribution Credit sa iyong Virginia income tax return.

Para sa higit pang impormasyon, tingnan ang Va. Code § 58.1-370.

Credit sa Pagbabayad ng Buwis sa Pass-Through Entity 

Maaari kang maging karapat-dapat na kunin ang kreditong ito kung: 
  • nagmamay-ari ka ng interes sa isang negosyo na isang pass-through entity (PTE) 
  • pinipili ng PTE na ito na magbayad ng buwis sa kita nito sa antas ng entity 
Ano ito? 

Isang income tax credit na katumbas ng halaga ng buwis na binayaran ng PTE sa Virginia para sa iyo, gaya ng makikita sa iyong Iskedyul VK-1.  

I-claim ang credit laban sa mga sumusunod na buwis na pinangangasiwaan ng Virginia Tax: 

  • indibidwal na buwis sa kita 
  • fiduciary income tax 

Ang credit ay refundable.  

Gamit ang kredito: 

Upang i-claim ang credit, kumpletuhin ang sumusunod at ilakip ito sa iyong pagbabalik: