Mga miyembro ng Militar

Nagbibigay kami ng mga extension at iba pang benepisyo sa buwis sa mga miyembro ng Armed Forces na naglilingkod sa mga lugar na itinalaga bilang combat zone. Para sa higit pang impormasyon, tingnan ang Tax Bulletin 05-5. 

Maaaring gamitin ng mga miyembro ng militar ang MilTax, isang aprubadong software sa paghahanda ng buwis, para sa libreng paghahanda ng buwis at mga serbisyo sa paghahain. 

Kung magpasya kang maghain ng isang pagbabalik ng papel, maaaring makatulong ang aming Tax Table Calculator at ang aming Asawa na Tax Adjustment Calculator . 

Mga Kinakailangan sa Pag-file

Ang mga kinakailangan sa pag-file para sa mga miyembro ng Sandatahang Lakas ay karaniwang batay sa kita at katayuan sa paninirahan. Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang Sino ang Dapat Mag-file at Residency.

Katayuan ng Paninirahan

Sa ilalim ng Servicemember Civil Relief Act (SCRA), ang mga miyembro ng serbisyo ng militar na naglilingkod bilang pagsunod sa mga utos ng militar at kanilang mga asawa ay maaaring gumamit ng alinman sa mga sumusunod para sa kanilang katayuang residente:

  • ang tirahan o tirahan ng miyembro ng serbisyo
  • ang tirahan o tirahan ng asawa, o
  • permanenteng istasyon ng tungkulin ng miyembro ng serbisyo.

Ang mga miyembro ng serbisyo at asawa ay hindi kinakailangang pumili ng parehong tirahan.

Nonresident Military Personnel

Kung pipili ka ng estado maliban sa Virginia sa ilalim ng SCRA, ikaw ay ituturing na hindi residente. Sa pagkakataong ito, ang iyong aktibong bayad sa tungkulin ay protektado ng SCRA mula sa Virginia individual income tax at itinuturing na exempt.

  • Ang kita sa Virginia na hindi aktibong bayad sa tungkulin, gaya ng kita mula sa isang part-time na trabaho, kita sa self-employment, o kita sa pag-upa mula sa ari-arian, ay hindi protektado ng SCRA at karaniwang nabubuwisan.
  • Kung pipili ka ng estado maliban sa Virginia bilang iyong paninirahan ngunit may kita sa Virginia na hindi protektado ng SCRA, dapat kang maghain ng Form 763 upang magbayad ng indibidwal na buwis sa kita dito.

Kung ang iyong estado ng paninirahan ay may buwis sa kita, mangyaring suriin sa estado na iyon tungkol sa mga posibleng kinakailangan sa pag-file.

Nonresident Military Asawa

Kung pipili ka ng estado maliban sa Virginia sa ilalim ng SCRA, ikaw ay ituturing na hindi residente. Sa pagkakataong ito, ang iyong kita mula sa Virginia para sa mga serbisyong ginawa (tulad ng mga sahod) ay protektado ng SCRA at itinuturing na exempt mula sa Virginia individual income tax.

  • Ang kita sa Virginia na hindi mula sa mga serbisyong ginawa, tulad ng kita sa pag-upa mula sa ari-arian, ay karaniwang nabubuwisan.
  • Ang kita mula sa self-employment ay maaaring o hindi maaaring protektado ng SCRA at depende sa uri ng negosyo at kung paano nakukuha ang kita.
  • Kung pipili ka ng estado maliban sa Virginia bilang iyong paninirahan ngunit may kita sa Virginia na hindi protektado ng SCRA, dapat kang maghain ng Form 763 upang magbayad ng indibidwal na buwis sa kita dito.

Kapag nag-aabiso sa iyong employer ng mga personal na exemption sa Form VA- 4 , ang kita na protektado ng SCRA ay maaaring ipahiwatig sa pamamagitan ng pagsuri sa linya para sa Servicemember Civil Relief Act.

Ang mga hindi residenteng nag-file na ang tanging kita mula sa Virginia ay protektado ng SCRA ay hindi kinakailangang maghain ng Virginia return at magbayad ng Virginia individual income tax. Kung mayroon kang Virginia tax withheld, maaari kang maghain ng Form 763 -S upang humiling ng refund.

Kung ang iyong estado ng paninirahan ay may buwis sa kita, mangyaring suriin sa estado na iyon tungkol sa mga posibleng kinakailangan sa pag-file.

Resident Military Personnel at Asawa

Kung hindi ka makakapili ng estado maliban sa Virginia sa ilalim ng SCRA, o kung pipiliin mong gamitin ang Virginia, gamitin ang Form 760, Resident Income Tax Return. Ang iyong kita na protektado ng SCRA ay hindi exempt.

Part-Year Resident Military Personnel

Kung pipiliin mo ang isang estado maliban sa Virginia bilang iyong paninirahan at may pahinga sa serbisyo militar, maaaring kailanganin mong maghain ng Form 760PY, Part-Year Resident Income Tax Return. Para sa higit pang impormasyon, pakitingnan ang Mga Tagubilin para sa Form 760PY.

Pag-file ng Mga Hiwalay na Pagbabalik

Kung ikaw ay isang residente at ang iyong asawa ay isang hindi residente (o vice versa), ikaw at ang iyong asawa ay dapat maghain ng magkahiwalay na pagbabalik. Ang kita, mga dependent na exemption, at mga naka-itemize na pagbabawas ay dapat ilaan sa ilalim ng mga pederal na tuntunin para sa hiwalay na pag-file, na parang nag-file ka ng hiwalay na federal returns. Bilang isang pangkalahatang tuntunin, ang asawang nagke-claim ng exemption para sa isang dependent ay dapat na nag-uulat ng hindi bababa sa kalahati ng kabuuang federal adjusted gross income. Bilang karagdagan, dapat na kayang suportahan ng asawa ang kanilang paghahabol ng mga naka-itemized na pagbabawas. Kung hindi posible na i-account ang mga kaltas nang hiwalay, ang mga kaltas ay maaaring ilaan batay sa bahagi ng bawat asawa sa federal adjusted gross income. Kapag naghain ng hiwalay na pagbabalik, hindi dapat isama ang kita, mga exemption, at mga kaltas ng ibang asawa.

Para sa karagdagang impormasyon sa paninirahan, mangyaring bisitahin ang aming Military Servicemembers and Spouses Residency: FAQ.

Pagbawas para sa Pangunahing Bayad sa Militar

Ang mga tauhan ng militar na nakatalaga sa loob o labas ng Virginia ay maaaring maging karapat-dapat na magbawas ng hanggang $15,000 ng pangunahing sahod ng militar na natanggap sa panahon ng pagbubuwisang taon, kung sila ay nasa pinalawig na aktibong tungkulin nang higit sa 90 na) araw. Para sa bawat $1.00 ng kita na higit sa $15,000, ang maximum na pagbabawas ay binabawasan ng $1.00. Halimbawa, kung ang iyong pangunahing suweldo ay $16,000, ikaw ay may karapatan na ibawas lamang ang $14,000. Hindi ka karapat-dapat para sa pagbabawas kung ang iyong military basic pay ay $30,000 o higit pa.

Exemption para sa Virginia National Guard Income

Ang mga sahod o suweldo na natanggap ng sinumang tao para sa aktibo at hindi aktibong serbisyo sa National Guard ng Commonwealth of Virginia, hindi lalampas sa halaga ng kita na nakuha mula sa tatlumpu't siyam na araw ng kalendaryo ng naturang serbisyo o $5,500, alinmang halaga ang mas mababa. Gayunpaman, tanging ang mga taong nasa ranggo ng O6 at mas mababa ang may karapatan sa mga pagbabawas na tinukoy dito.

Kung ang isang miyembro ng serbisyo ng National Guard ay nasa isang aktibong katayuan sa tungkulin sa loob ng 90 magkakasunod na araw o higit pa sa taon ng pagbubuwis, maaari rin silang maging kuwalipikado para sa exemption para sa unang $15,000 ng pangunahing bayad sa militar. Gayunpaman, kung ang isang miyembro ng serbisyo ng National Guard ay nasa aktibong katayuan sa tungkulin nang wala pang 90 magkakasunod na araw ng taon ng pagbubuwis, hindi sila magiging kwalipikado para sa exemption para sa unang $15,000 ng pangunahing sahod sa militar. Kung ang kanilang pinalawig na katayuan sa aktibong tungkulin ay lalabas sa susunod na taon ng pagbubuwisan at tatagal ng higit sa 90 na magkakasunod na araw, sila ay magiging kwalipikado para sa pagbubukod sa susunod na taon na kita sa pagbabalik ng buwis, ngunit para lamang sa suweldong nakuha sa panahong iyon na pagbubuwisan.

Mga pagbabawas

Labanan at Mapanganib na Pagbawas sa Bayad sa Tungkulin

Ang mga tauhan ng militar na nasa aktibong serbisyo sa tungkulin sa isang combat zone o isang kwalipikadong mapanganib na lugar ng tungkulin ay maaaring ibawas ang kanilang labanan o mapanganib na bayad sa tungkulin, hanggang sa ang bayad ay kasama sa federal adjusted gross income at hindi ibawas, ibinawas o exempted. Anumang mga allowance sa pagbabayad ng militar na nakuha habang naglilingkod sa pamamagitan ng utos ng Pangulo ng Estados Unidos na may pahintulot ng Kongreso sa isang combat zone o kwalipikadong mapanganib na lugar ng tungkulin na itinuturing bilang isang combat zone para sa mga layunin ng pederal na buwis alinsunod sa Seksyon 112 ng Internal Revenue Code ay kwalipikado para sa pagbabawas. Tandaan: Ang combat pay na iniulat bilang "Code Q" na sahod sa Form W-2 ay hindi kasama sa federal adjusted gross income at hindi maaaring ibawas sa Virginia return.

Pagreretiro ng Militar at Pagbawas ng mga Benepisyo

Para sa Taon ng Buwis 2024, maaari kang mag-claim ng pagbabawas ng hanggang $30,000 para sa kita sa pagreretiro ng militar na natanggap para sa serbisyo at mga benepisyong ibinayad sa nabubuhay na asawa ng isang beterano, kabilang ang sa ilalim ng programang Survivor Benefit Plan na itinatag ng US Department of Defense. Para sa higit pang impormasyon, pakitingnan ang aming FAQ sa Pagbabawas sa Mga Benepisyo Militar.

Pag-claim ng Higit sa Isang Pagbawas

Posibleng matugunan ang mga kwalipikasyon para sa at mag-claim ng higit sa isang pagbabawas ng militar; gayunpaman, ang dobleng pagbubukod ng kita ng militar ay ipinagbabawal para sa mga pagbabawas ng militar. Halimbawa, ang kita na ginamit upang kalkulahin ang $15,000 Military Subtraction ay hindi maaaring gamitin upang kalkulahin ang National Guard Subtraction at vice versa. Katulad nito, kung nag-claim ka ng pagbabawas para sa pagreretiro ng militar o mga benepisyo, hindi ka maaaring mag-claim ng isa pang pagbabawas, pagbabawas, kredito, o exemption para sa parehong kita.

Pag-file at Mga Extension ng Pagbabayad

Kung ikaw ay naka-istasyon sa labas ng Estados Unidos o Puerto Rico sa petsa ng iyong pagbabalik (Mayo 1), ang takdang petsa para sa pag-file at pagbabayad ng iyong buwis sa kita sa Virginia ay awtomatikong pinalawig hanggang Hulyo 1. Kapag nag-file sa ilalim ng probisyong ito, siguraduhing isulat ang "Overseas Rule" sa tuktok ng iyong pagbabalik, at maglakip ng isang pahayag na nagpapaliwanag na ikaw ay nasa labas ng bansa. Para sa pangkalahatang impormasyon sa mga extension, tingnan ang Kailan Mag-file. Maaari mo ring hilingin na suriin ang impormasyon ng extension para sa mga tauhan na naglilingkod sa mga combat zone.

Mga Extension para sa Noncombat Assignment sa Labas ng US

Sa ilalim ng kasalukuyang batas ng Virginia, ang mga miyembro ng Armed Forces na naglilingkod sa isang combat zone ay tumatanggap ng alinman sa parehong indibidwal na paghahain ng buwis sa kita at mga extension ng pagbabayad tulad ng ibinigay sa kanila ng IRS, kasama ang karagdagang labinlimang araw, o isang taong extension, alinman ang petsa ay mas huli. Lahat ng extension ay nalalapat din sa mga asawa ng mga tauhan ng militar. Ang mga miyembro ng serbisyo na nag-claim sa extension na ito ay sumulat ng "Combat Zone" sa itaas ng kanilang mga tax return at sa mga sobre na ginamit sa pag-file ng mga pagbabalik, pati na rin sa anumang abiso na ibinigay ng Virginia Department of Taxation tungkol sa koleksyon o pagsusuri ng buwis.

Ang bawat miyembro ng mga armadong serbisyo na nakatalaga sa noncombat service sa labas ng United States ay pinapayagan din ng extension ng kanyang takdang petsa para sa paghahain at pagbabayad. Mag-e-expire ang extension 90 ) araw pagkatapos makumpleto ang deployment. Ang mga miyembro ng serbisyo na nag-claim ng extension na ito ay dapat sumulat ng "Overseas Noncombat" sa itaas ng kanilang mga tax return at sa mga sobre ng pag-file.