Pagbabawas ng Mga Benepisyo sa Militar ng Virginia (Pagbabawas sa Pagreretiro sa Militar) 

Maaari ko bang ibawas ang lahat ng aking karapat-dapat na benepisyong militar?

Hindi. Upang ma-claim ang Militar Benefits Subtraction (kilala rin bilang Military Retirement Subtraction), ang mga karapat-dapat na benepisyong militar na ibinawas ay dapat isama bilang kita sa iyong federal income tax return at maaari mo lamang ibawas hanggang sa:

  • $ 20 , 000 ng mga karapat-dapat na benepisyong militar sa iyong tax year 2023 return;
  • $30,000 ng mga karapat-dapat na benepisyong militar sa iyong tax year 2024 return; at
  • $40,000 ng mga karapat-dapat na benepisyong militar sa iyong taon ng buwis 2025 at pagbabalik sa ibang pagkakataon.
Anong mga uri ng mga benepisyong militar ang karapat-dapat para sa Pagbabawas ng Mga Benepisyo sa Militar? 

Ang mga sumusunod na benepisyong militar ay karapat-dapat para sa Pagbabawas ng Mga Benepisyo Militar: 

  • Natanggap na kita sa pagreretiro ng militar para sa serbisyo sa Sandatahang Lakas ng Estados Unidos; 
  • Mga benepisyong ibinayad sa nabubuhay na asawa ng isang beterano ng Armed Forces of the United States sa ilalim ng programang Survivor Benefit Plan na itinatag ng US Department of Defense; at 
  • Mga benepisyong militar na binabayaran sa nabubuhay na asawa ng isang beterano ng Armed Forces of the United States.

Pinapayagan din ng batas ng Virginia ang Pagbabawas ng Mga Benepisyo Militar para sa "mga kwalipikadong benepisyong militar" gaya ng tinukoy sa ilalim ng pederal na batas sa buwis. Gayunpaman, ang mga benepisyong ito, tulad ng Dependency at Indemnity Compensation, ay hindi kasama bilang kita sa iyong federal at Virginia income tax returns. Dahil hindi pa sila bahagi ng iyong kita, hindi sila maaaring ibawas sa ngayon. 

Halimbawa: Ang Nagbabayad ng Buwis A ay isang beterano ng militar na tumatanggap ng mga benepisyong militar na kinabibilangan ng $10,000 sa kita ng pensiyon ng militar na kasama sa pederal na kita ng Nagbabayad ng Buwis A para sa mga layunin ng buwis at $2,000 sa mga benepisyo sa paglalakbay sa ilalim ng Operation Hero Miles. Dahil ang $2,000 sa mga benepisyo sa paglalakbay sa ilalim ng Operation Hero Miles ay itinuturing na “kwalipikadong benepisyong militar” sa ilalim ng pederal na batas, hindi sila kasama sa pederal na kita ng Nagbabayad ng Buwis A para sa mga layunin ng buwis. Maaaring ibawas ng Nagbabayad ng Buwis A ang $10,000 sa mga benepisyo sa kita ng pensiyon ng militar ngunit hindi maaaring ibawas ang $2,000 sa mga benepisyo sa paglalakbay na hindi kasama sa pederal na kita ng Nagbabayad ng Buwis A.

Maaari ko bang kunin pareho ang Pagbawas sa Mga Benepisyo sa Militar at ang Pagbawas ng Kita sa Kapansanan sa parehong pagbabalik?

Oo. Sa lawak na kwalipikado ka para sa pareho:

  • Maaari kang kumuha ng parehong Pagbawas sa Benepisyo ng Militar at Pagbawas ng Kita sa Kapansanan sa parehong pagbabalik. 
  • Gayunpaman, hindi mo maaaring gamitin ang parehong kita para sa Pagbawas sa Benepisyo ng Militar at Pagbawas ng Kita sa Kapansanan.

Halimbawa: Ang Nagbabayad ng Buwis A ay 60 taong gulang at tumatanggap ng $10,000 sa kita ng pensiyon ng militar at $2,000 sa kita sa kapansanan na parehong kasama sa kita ng Nagbabayad ng Buwis A para sa mga layunin ng pederal na buwis. Ang Nagbabayad ng Buwis A ay maaaring kumuha ng $10,000 Military Benefits Subtraction at isang $2,000 Disability Income Subtraction. 

Halimbawa: Ang Nagbabayad ng Buwis A ay 60 taong gulang at tumatanggap ng $10,000 sa mga benepisyo na kasama sa pederal na kita ng Nagbabayad ng Buwis A para sa mga layunin ng buwis. Ang nasabing kita ay kwalipikado para sa Pagbawas ng Mga Benepisyo sa Militar at Pagbawas ng Kita sa Kapansanan. Ang Nagbabayad ng Buwis A ay dapat pumili ng alinman sa $10,000 Military Benefits Subtraction o isang $10,000 Disability Income Subtraction. Ang Nagbabayad ng Buwis A ay hindi maaaring kunin pareho ang Pagbawas sa Mga Benepisyo sa Militar at ang Pagbawas ng Kita sa Kapansanan para sa parehong $10,000 ng kita. 

Maaari ko bang kunin ang parehong Pagbawas sa Benepisyo ng Militar at ang Pagbawas sa Edad sa parehong pagbabalik?

Oo. Sa lawak na kwalipikado ka para sa pareho, maaari mong kunin ang parehong Pagbawas ng Benepisyo sa Militar at ang Pagbawas sa Edad. 

Mayroon akong Thrift Savings Plan (“TSP”). Ang mga pamamahagi ba mula sa aking TSP account ay karapat-dapat na mga benepisyong militar kung saan maaari kong i-claim ang Military Benefits Subtraction?

Hindi. Ang mga distribusyon mula sa TSP o mga katulad na account ay hindi karapat-dapat na mga benepisyong militar. Bilang resulta, hindi mo maaaring i-claim ang Military Benefits Subtraction para sa kita na maiuugnay sa naturang mga pamamahagi.

Tinalikuran ko ang aking mga benepisyo sa pagreretiro sa militar upang mabilang ang aking mga taon ng serbisyo sa kredito sa Civil Service Retirement System (“CSRS”) o Federal Employees Retirement System (“FERS”). Kwalipikado ba ang aking mga benepisyo sa CSRS o FERS?

Hindi. Ang CSRS, FERS, at iba pang benepisyo sa pagreretiro na hindi militar ay hindi karapat-dapat na mga benepisyong militar para sa mga layunin ng pagbabawas. Bilang resulta, hindi mo maaaring i-claim ang Military Benefits Subtraction para sa kita na maiuugnay sa naturang mga benepisyo. Ang mga benepisyong hindi militar ay hindi nagiging mga benepisyong militar kapag ang mga ito ay natanggap ng mga nagbabayad ng buwis na "na-roll-over" ang kanilang mga taon ng serbisyo militar sa isang hindi-militar na sistema ng pagreretiro. Tingnan ang "Anong mga uri ng mga benepisyong militar ang karapat-dapat para sa Pagbabawas sa Mga Benepisyo sa Militar?" sa itaas para sa isang listahan ng mga karapat-dapat na benepisyong militar. 

may asawa na ako. Maaari ba kaming dalawa ng aking asawa na i-claim ang maximum na halaga ng pinahihintulutan ng Military Benefits Subtraction?

Oo, maaaring ibawas ng dalawang mag-asawa ang maximum na halaga ng Pagbabawas sa Mga Benepisyo Militar hanggang sa ang bawat asawa ay tumatanggap ng mga karapat-dapat na benepisyong militar.

Halimbawa: Ang Asawa A at Asawa B ay tumatanggap ng $45,000 sa kita ng pensiyon ng militar, sa kabuuang $90,000 sa kita ng pensiyon ng militar. Sa kanilang pinagsamang pagbabalik, ang Asawa A at Asawa B ay bawat isa ay karapat-dapat para sa maximum na Pagbabawas sa Mga Benepisyo Militar na $20,000 bawat isa para sa taon ng buwis 2023 para sa kabuuang Pagbawas sa Mga Benepisyong Militar na $40,000.

Halimbawa:  Ang Asawa A ay tumatanggap ng $30,000 sa kita ng pensiyon ng militar at ang Asawa B ay nakatanggap ng $5,000 sa kita ng pensiyon ng militar para sa kabuuang $35,000 sa kita ng pensiyon ng militar. Ang maximum na pagbabawas para sa taon ng buwis 2023 ay $20,000. Sa kanilang magkasanib na pagbabalik, maaaring i-claim ng Asawa A ang maximum na Pagbawas sa Mga Benepisyo Militar na $20,000, ngunit ang Pagbawas sa Benepisyo sa Militar ng Asawa B ay limitado sa halaga ng mga benepisyong militar na natanggap ng Asawa B. Bilang resulta, ang Asawa B ay maaaring mag-claim ng $5,000 Mga Benepisyo sa Militar na Pagbawas ng $1} sa kabuuang Bawas na Benepisyo sa Militar para sa kabuuang $25 000.

Ako ay diborsiyado sa aking asawang miyembro ng serbisyo ng Armed Forces. Maaari ko pa bang kunin ang Militar Benefits Subtraction?

Oo. Hangga't ang mga benepisyong natatanggap mo ay mga karapat-dapat na benepisyong militar, at ang mga naturang benepisyo ay kasama sa iyong pederal na kita para sa mga layunin ng buwis, maaari mong i-claim ang pagbabawas na ito. Tingnan ang "Anong mga uri ng mga benepisyong militar ang karapat-dapat para sa Pagbabawas sa Mga Benepisyo sa Militar?" sa itaas para sa isang listahan ng mga karapat-dapat na benepisyong militar.

Paano kung hindi ako sigurado kung ang aking partikular na sitwasyon ay kwalipikado para sa pagbabawas?

Mangyaring makipag-ugnayan sa isang propesyonal sa buwis kung mayroon kang mga karagdagang tanong tungkol sa kung ang iyong partikular na sitwasyon ay kwalipikado para sa pagbabawas.